地方国企平台公司转型，如何强化资金集中管理认知？_行业资讯_新闻资讯

2022-08

地方国企平台公司转型，如何强化资金集中管理认知？

国有平台企业的高质量发展，离不开对资金的有效管控。

国有平台企业的高质量发展，离不开对资金的有效管控。近年来，国资委为提升国有企业财务风险控制能力，强化资金监管，陆续出台了一系列相应政策，大力推行资金集中管理。

此外，随着地方国企平台公司进一步聚焦主责主业，优化资源配置，提高核心竞争力，同时为满足化解平台公司债务风险、防范债务危机的要求，越来越多的国企平台公司进行了整合重组，在这一过程中，以国企平台公司为代表的集团公司不断涌现。

在一主多业、多元化经营的模式下, 集团内部组织结构复杂，资金较为分散，许多公司相应的成立了专门的财务公司或资金集中管理平台来进行资金管理，然而实际上由于这样那样的问题，导致资金集中管理无法发挥应有的效果，极大影响了公司的可持续发展。

面对这样的情况，国企平台公司应当结合自身发展情况来提升资金集中管理水平，提高企业整体的资金运作效率，从而实现企业资源的合理配置，企业资产的集约化以及企业效益的最大化的目标，以此提升企业在市场经济发展中的竞争力。

国企平台公司资金集中管理的作用

有利于及时掌握资金情况，提高决策效益

通过资金集中管理，集团母公司能够及时动态掌握企业的资金存量、资金结构，统一筹划资金支出，保障资金流动的均衡性和有效性，为企业经营决策提供数据和信息支持。

有利于发挥资金规模优势，降低融资成本

集团公司实施资金集中管理后，通过把集团各下属企业小而散的资金集中起来，优化资金配置，形成资金规模优势，推动集团公司的统一融资政策，控制对外筹资规模，发挥集团公司整体信用度，降低融资成本，带来更丰富的融资效益。

有利于强化内部资金管控，防范资金风险

资金集中管理有利于集团母公司统一强化资金管控，通过相应的内部控制制度和资金管理规定，保证集团资金规范运作，约束资金收支例外行为，确保资金管理的合规性、安全性和有效性，提升集团资金管控水平。

国企平台公司资金集中管理存在的问题

资金集中管理认识不够深刻

大多数集团公司对资金进行集中式的统筹管理在认识层面还存在明显差距。企业各层面风险意识不到位，许多员工会以自身的企业利益和工作便利为主，甚至集团领导也仅仅将其作为控制下属公司收支的一个手段，致使资金使用效率低下。

除此之外，各个子公司之间经营具备较强的独立性，效益上自负盈亏，认为资金集中管理会影响其经营目标的顺利实现，在资金集中管理方面表现出了推进缓慢、消极执行的情况。

资金管理制度体系不够完善

目前，由于资金集中式管理在我国各大国企平台公司中的应用实践还处于初步阶段，大多数的地方政府对国企平台公司在资金的集中管理方面没有统一的政策要求，国企平台公司对于资金集中管理缺乏相应的顶层设计。

资金集中管理体系不完善是大部分国企平台公司的通病，经验不足、理论基础薄弱，未能结合集中管理的需求及企业自身特征建立相应的管理制度，各项制度的落实情况不佳，无法为资金集中管理活动提供保证。

另外，有的企业在进行资金集中管理时，只是直接照搬其他企业的管控模式，并没有重点考虑该模式在企业内部实施的可行性与适宜性，导致资金集中管控效果不及预期。还有些企业对于涉及资金业务的银行账户管理、资金转入转出、银行资金产品安排、账务处理等工作，均由集团的财务部门进行集中管理，但实现的仅仅是财务工作的集中，不是真正意义上的资金集中管理。

资金预算管理落实不够到位

大多数的国企平台公司虽然在一定程度上规范了预算管理，但预算管理仍有很大的提升空间，主要问题有：预算编制缺乏科学性，预算管理刚性约束力不足，预算考核不够到位。

在资金预算编制过程中，目标的前瞻性不强，对企业的实际发展、内外环境没有充分的考虑，业务与财务融合存在问题，导致资金预算和经营计划不吻合，停留于形式的资金预算不能满足企业的业务活动。

许多集团公司完成了预算编制之后，往往只是进行分配和有关的落实指导，缺乏对预算执行的全面监督，导致预算未能落实到对应的项目支出方面，丧失预算效用。

另外，对预算考核评估重视程度不高，导致预算考核进展不够完善。

资金管理信息技术不够先进

物联网、云服务等信息技术已广泛运用于集团公司的资金集中管理系统，但是还有一部分国企平台公司不重视信息技术在资金管理方面的应用，无法实现资金业务全流程线上操作、与主流银行的实时互联，也无法与会计核算和业务审批无缝对接。

资金集中管理信息系统的覆盖范围不够，无法对分、子公司进行实时的资金监控，从而存在一定的管理漏洞。同时，业务与资金系统不能实现一体化操作，或缺乏信息系统的安全管理、灾难性恢复等有效措施，也不利于集团资金集中管理的有效推进。

资金管理队伍素质不够专业

一是管理人员认识不深。在资金集中统一管理过程中，管理人员未充分认识到资金集中管理的重要性，导致上层决策缺乏准确性和及时性，进而导致业务线与管理线之间出现脱节。

二是财务人员能力不足。国企平台公司的财务人员对于传统的财务知识有一定的了解，但是对现阶段复合型知识体系并没有深入了解，知识结构趋于老化。随着财务信息化的推进，公司财务人员对于数字技术的掌握程度不够，直接影响资金集中管理的效果。

三是人员考核执行不力。当前有的国企平台公司缺乏完善的监管以及考核体系，致使工作人员工作积极性不高，执行力不强，从而无法发挥相应作用，在一定程度上制约了资金集中管理的应用。

国企平台公司资金集中管理的优化对策

加强资金集中管理认识

第一，地区国资相关部门要高度重视资金集中管理工作，引导国企平台公司加强资金集中管理，优化资源配置，促进企业提质增效。

第二，国企平台公司主要领导要高度重视资金集中管理，从战略高度来深入思考资金集中管理的作用与重要性，落实好统一思想工作，加强对资金集中管理优势、理念在各管理高层的宣讲宣传，全面推进资金集中管理顺利实施。

第三，国企平台公司要根据自身经营特点和资金运行的实际情况制定有效的资金集中管理方案，发挥集团统一管理的优势，切实把资金集中管控作为企业推进资源整合、促进管理提升、实现价值创造的重要抓手。

完善资金集中管理体系

建立健全企业集团的资金管理体系是资金集中管理的制度保障，国企平台公司需构建完善有效的资金集中管理制度体系，并且从组织结构与管理人员配置等方面全面落实管理制度，提高集团内部的协调适应性。

通过对各分、子公司工作流程与财务管理责任的明确划分，使各个员工明确自身管理职责，落实奖惩管理与绩效考核体系，实现对资金工作的规范化管理，助推集团公司实现和强化资金集中管理效益。

加大资金预算管理力度

国企平台公司需要重视资金预算管理工作，有足够的资金预算管理意识，增加预算管理力度。编制资金预算计划，关注企业发展战略规划目标，保证资金预算的科学、有效、完整。为了贯彻落实预算管理制度，还要全面监督管理预算的执行过程，在企业中设立独立的审计部门，分析预算执行能力，加强审计监督力度，并对存在的问题提出针对性的解决方案，提升资金预算管理效果。

公司在资金预算管理的时候，需要增加预算考核力度，保证企业各个部门都认真执行资金预算制度，有效推进资金管理水平。

完善资金管理信息化建设

首先，通过信息化系统实时掌握企业的资金运行状况，更有针对性的进行资金集中管理和风险监控，为企业领导的决策提供及时、有效的数据参考。

其次，将内部管理制度中所对应的流程，融入到信息化系统建设之中，使执行人员按照拥有的权限操作流程，将过程监控以及业务帮助的作用发挥出来。通过完善资金管理信息化系统，创建资金运营指标分析模型，建立统一预警平台等多种方式，推行精准式数字化管理模式，为实现国企数字化转型奠定基础。

提高资金管理队伍素质

首先，企业需要重视人力资本的价值和作用，组建复合型人才队伍，定期邀请专家讲座、向标杆企业学习、组织开展系统升级培训等，以提高国企平台公司人才队伍的综合能力和水平。

其次，企业应将培养财务人员积极管理、主动管理、创新管理的能力作为根本，并适时采取轮岗和调岗机制，充分激发企业财务管理人员能动性和创造性，发挥人才对公司资金集中管理的重要作用，为公司资金集中管理提供源源不断的人才支撑。

结束语

综上所述，对国企平台公司而言，在推动企业转型发展的同时，实现对集团内部资金的集中统一管理，从另外一个方面也反映出国企平台公司转型理念的变化和企业运营管理水平的加强。如何提升资金集中管理水平已经成为目前各地国企平台公司所面临的一项共同问题。

国企平台公司必须以强化资金集中管理认知为先导，充分把握现存的各项问题，并从多个方面出发探索相应的完善路径，从而提升企业核心竞争力，进一步推动企业健康可持续发展。